Regulile de impozitare referitoare la ESPP sunt complexe. În general, dispozițiile eligibile sunt impozitate pe parcursul anului de vânzare a stocului. Orice reducere oferită la prețul inițial al acțiunii este impozitată ca venit obișnuit, în timp ce câștigul rămas este impozitat ca un câștig de capital pe termen lung.
Când cumpărați acțiuni în cadrul unui plan de achiziție de acțiuni pentru angajați (ESPP), venitul nu este impozabil în momentul în care îl cumpărați. Veți recunoaște venitul și veți plăti impozitul pe acesta atunci când vindeți stocul. Când vindeți acțiunile, venitul poate fi fie obișnuit, fie câștig de capital.
Atunci când compania cumpără acțiuni pentru dvs., nu datorați taxe. Vă exercitați drepturile în temeiul ESPP. ... Când vindeți stocul, reducerea pe care ați primit-o când ați cumpărat stocul este considerată, în general, o compensație suplimentară pentru dvs., deci trebuie să plătiți impozite pe acesta ca venit regulat.
Dacă lucrați pentru o companie cotată la bursă care oferă un plan de cumpărare de acțiuni pentru angajați (ESPP), veți avea o ofertă fantastică. Acesta este calculat pe salariul înainte de impozitare, dar luat după impozitare (spre deosebire de 401k, fără deducere fiscală a contribuțiilor ESPP). ...
De fiecare dată când angajații din Marea Britanie achiziționează acțiuni conform unui ESPP, aceștia ar fi supuși impozitului pe venit și NIC (angajator și angajat) la reducere (adică valoarea de piață a acțiunilor minus prețul de achiziție), iar angajatorul lor ar trebui, de asemenea, să plătească NIC-urile angajatorului pe aceeași sumă.
Când vindeți acțiuni într-un plan de cumpărare de acțiuni calificat al angajaților (ESPP), este posibil să fie necesar să raportați venitul obișnuit - precum și orice câștig sau pierdere - în declarația dvs. de impozite. ... Dacă sunteți înscris într-un ESPP necalificat, utilizați ghidul fiscal necalificat ESPP.
Conform noilor reguli, brokerii nu pot efectua această ajustare la acțiunile achiziționate la sau după ianuarie. 1, 2014, printr-o opțiune de angajare sau un plan de cumpărare. Aceștia pot raporta doar baza neajustată - ceea ce a plătit efectiv angajatul. Pentru a evita dubla impozitare, angajatul trebuie să utilizeze formularul 8949.
Planuri de achiziție de acțiuni ale angajaților
Dacă participați la un plan de achiziție de acțiuni pentru angajați (ESPP), atunci când părăsiți compania, nu veți mai putea cumpăra acțiuni în program. ... Toate fondurile reținute din salariul dvs. care nu au fost utilizate pentru achiziționarea de acțiuni în următoarea fereastră vă vor fi returnate.
Pentru a beneficia de un tratament fiscal favorabil, trebuie să dețineți acțiunile achiziționate conform unui plan Secțiunea 423 cel puțin la un an de la data achiziției și la doi ani de la data acordării.
Pentru a beneficia de un tratament favorabil pe termen lung al câștigurilor de capital, trebuie să dețineți acțiunile achiziționate în temeiul unei Secțiuni 423 ESPP pentru mai mult de un an de la data achiziției și mai mult de doi ani de la data acordării (sau înscrierii).
Un ESPP bun merită dacă aveți bani în plus. ESPP-ul dvs. nu este deosebit de bun. Doar o reducere de 5%, fără o privire înapoi și trebuie să țineți timp de 6 luni. ... Al meu, de exemplu, este de 15% reducere fără perioadă de deținere, deci vânzarea instantanee este un câștig gratuit de 15% garantat.
Aceste planuri pot fi investiții excelente dacă sunt utilizate corect. Achiziționarea de acțiuni la reducere este cu siguranță un instrument valoros pentru acumularea de avere, dar vine cu riscuri de investiții pe care ar trebui să le luați în considerare. Un plan ESPP cu o reducere de 15% produce efectiv un 17 imediat.Rentabilitate a investiției de 6%.
În realitate, un ESPP este un avantaj valoros oferit de unele companii cotate la bursă. Permite angajaților ca dvs. să cumpere acțiuni ale companiei la o reducere, adesea la 5% -15% din valoarea justă de piață. Nu este nevoie de o diplomă în matematică pentru a recunoaște că poate fi o afacere bună.
Nimeni nu a comentat acest articol încă.