529 de planuri au avantaje fiscale asupra conturilor UTMA și UGMA: „Un 529 permite investițiilor dvs. în plan să crească fără impozite și retragerile utilizate pentru școlarizare, cameră și pensiune, precum și alte cheltuieli de educație calificate nu sunt impozitate”, spune Richard Polimeni, director, Programe de economisire a educației la Bank of America.
Cea mai mare diferență între conturile UGMA și UTMA este că UTMA permit mai multe tipuri de active. În timp ce conturile UGMA sunt de obicei limitate la lucruri pe care le găsiți în majoritatea IRA-urilor, cum ar fi acțiuni, obligațiuni și fonduri mutuale, UTMA-urile pot deține, de asemenea, lucruri precum imobiliare, artă, brevete și chiar mașini.
Principalul avantaj al utilizării unui cont UTMA este că banii contribuiți în cont sunt scutiți de la plata unui impozit pe cadou, până la maximum 15.000 USD pe an. Mai mult, orice venit câștigat din fondurile contribuite este impozitat la rata de impozitare a minorului care primește fondurile.
Unul dintre motivele pentru care unele familii pot folosi un cont UGMA sau UTMA pentru a economisi pentru facultate este comoditatea. ... Puteți folosi banii într-un cont UGMA sau UTMA în orice scop, nu doar pentru a plăti pentru facultate. 529 de distribuții de planuri sunt supuse unei penalități fiscale de 10% dacă nu folosiți banii pentru a plăti cheltuieli calificate.
„Conturile de custodie sunt considerate un bun al copilului și sunt luate în calcul pentru ajutorul financiar”, a spus el. ... Dar atunci când copilul dvs. atinge vârsta majoratului - 18 sau 21, sau chiar mai mare, în funcție de stat - dvs., în calitate de custode, pierdeți tot controlul asupra contului.
În calitate de custode al unui cont UTMA / UGMA, un părinte poate retrage bani ori de câte ori este nevoie pentru a beneficia copilul.
Deoarece banii plasați într-un cont UGMA / UTMA sunt proprietatea copilului, câștigurile sunt, în general, impozitate la rata de impozitare a copilului - de obicei mai mică - decât la rata părintelui. ... Până la 1.050 USD câștiguri fără impozite. Următorii 1.050 USD sunt impozabili la rata de impozitare a copilului. Toate câștigurile de peste 2.100 USD sunt impozitate la rata părinților.
Chei de luat masa. Conform Legii transferurilor uniforme către minori (UMTA), banii depuși într-un cont UTMA nu pot fi retrași din nici un motiv - cu excepția copilului la vârsta corespunzătoare. În Statele Unite, banii unui copil nu aparțin părinților sau tutorilor copilului.
Limite ale ajutorului financiar.
Activele studențești dintr-un cont UGMA sau UTMA reduc eligibilitatea pentru ajutor financiar pe bază de necesități cu 20% sau 25% din valoarea activului, mult mai mult decât maximul 5.Reducere de 64% pentru un cont de plan 529 care este deținut de un student dependent sau de părintele studentului.
Contra unui cont UGMA / UTMA
Un mare dezavantaj este că toate activele transferate într-o lege a contului UGMA sunt transferuri irevocabile. Aceasta înseamnă că copilul dvs. deține bunurile, iar copilul are autoritatea (nu părintele) cu privire la modul de utilizare a fondurilor odată ce copilul împlinește vârsta majoratului.
Nu există nicio limită pentru suma pe care o puteți pune într-un UGMA / UTMA. Dar cadourile pentru o persoană de peste 15.000 de dolari pe an necesită de obicei un formular care trebuie completat pentru IRS.
Orice cheltuieli de la un UGMA / UTMA sunt obligate în mod legal să fie în beneficiul copilului și - cel mai important - să nu fie considerate parte a obligațiilor părintești. Părinții sunt obligați să-și hrănească, să găzduiască și să-și îmbrace copiii. Prin urmare, nu puteți folosi banii UGMA / UTMA pentru alimente, locuințe și îmbrăcăminte.
Nimeni nu a comentat acest articol încă.