Înțelegerea recoltării pierderilor fiscale
De exemplu, să presupunem că o persoană investește 10.000 USD într-un fond tranzacționat la bursă (ETF) la începutul anului. Apoi, acest ETF scade în valoare cu 10% și scade la o valoare de piață de 9.000 USD. Aceasta este considerată o pierdere de capital de 1.000 USD.
Dacă dețineți o acțiune individuală care a suferit o pierdere, puteți evita o vânzare de spălare făcând o achiziție suplimentară a acțiunii și apoi așteptând 31 de zile pentru a vinde acțiunile care au o pierdere.
Regula de vânzare-spălare prevede că, dacă o investiție este vândută cu pierderi și apoi răscumpărată în termen de 30 de zile, pierderea inițială nu poate fi solicitată în scopuri fiscale.
Regula de vânzare a spălării a fost concepută pentru a descuraja oamenii să vândă valori mobiliare cu pierderi pur și simplu pentru a solicita un beneficiu fiscal. ... Dacă ajungeți să fiți afectat de regula de spălare-vânzare, pierderea dvs. va fi anulată și adăugată la baza costurilor valorilor mobiliare pe care le-ați răscumpărat.
În general, este o decizie slabă de a vinde o investiție, chiar și una cu pierderi, numai din motive fiscale. Cu toate acestea, recoltarea pierderilor fiscale poate fi o parte utilă a planificării financiare generale și a strategiei de investiții și ar trebui să constituie o tactică pentru atingerea obiectivelor dvs. financiare.
Recoltarea pierderilor fiscale este atunci când vindeți investiții cu pierderi pentru a vă reduce datoria fiscală. Puteți culege pierderi pentru a compensa câștigurile, precum și până la 3.000 USD în venituri neinvestite. Conform regulii de spălare-vânzare, atunci când recoltați pierderi, nu puteți răscumpăra investiții substanțial identice timp de 30 de zile.
Investitorii cu amănuntul nu pot cumpăra și vinde acțiuni în aceeași zi de mai mult de patru ori într-o perioadă de cinci zile lucrătoare. Aceasta este cunoscută sub denumirea de regulă a traderului de tip model. Investitorii pot evita această regulă cumpărând la sfârșitul zilei și vândând a doua zi.
Cu toate acestea, atunci când vindeți o investiție cu pierderi, este important să evitați înlocuirea acesteia cu o investiție „substanțial identică” cu 30 de zile înainte sau 30 de zile după data vânzării. Se numește regula de spălare și vânzarea acesteia poate duce la o factură fiscală neașteptată.
Veniturile din tranzacționare pe zi sunt compuse din câștiguri și pierderi de capital. Un câștig de capital este profitul pe care îl obțineți atunci când cumpărați scăzut și vindeți mare - scopul tranzacționării zilnice. Acest truc se numește vânzare de spălare, iar IRS nu ia în calcul pierderea. ...
Raportarea unei pierderi interzise
Pentru a-l raporta în anexa D, începeți cu formularul 8949: Vânzări și alte cedări de active de capital. Dacă nu este permisă, veți introduce pierderea nedeductibilă în Coloana (g). Codul pentru o vânzare de spălare este „W”, care apare în coloana (f) din rândul în care introduceți pierderea.
Regula de vânzare de spălare NU se aplică profiturilor sau câștigurilor unei vânzări. Numai pierderi. Deși este posibil să suferiți pierderi, această pierdere este permisă aplicării viitoarei achiziții de acțiuni pentru a vă aduce la baza costul, indiferent de fereastra de 30 de zile.
Vânzările de spălare, în sine, nu sunt rele, sunt pur și simplu mai ușor de gestionat atunci când toate tranzacțiile relevante au loc într-un singur cont. Problemele apar atunci când ceva este vândut cu o pierdere într-un cont impozabil, apoi răscumpărat din nou într-un cont diferit în termen de 30 de zile.
Nimeni nu a comentat acest articol încă.