Un IRA moștenit este un cont care se deschide atunci când o persoană moștenește un IRA sau un plan de pensionare sponsorizat de angajator după moartea proprietarului inițial. Persoana care moștenește contul individual de pensionare (IRA) (beneficiarul) poate fi oricine - un soț, o rudă sau o parte sau entitate fără legătură (proprietate sau trust).
Dacă IRA tradițional moștenit provine de la oricine altul decât un soț decedat, beneficiarul nu îl poate trata ca pe al său. ... La fel ca proprietarul inițial, beneficiarul nu va datora, în general, impozit pe activele din IRA până când nu primește distribuții de la acesta.
[+] Aveți două opțiuni principale după moștenirea unui cont de pensionare. Retrageți toți banii și primiți o factură fiscală enormă sau mutați 401 (k) moștenit sau IRA într-un IRA beneficiar (aka IRA moștenit) și amânați impozitele până când efectuați retrageri.
Dacă moștenești activele IRA de la altcineva decât soțul tău, ai mai multe opțiuni:
Un IRA moștenit este un IRA deschis atunci când moștenești un plan de pensionare cu avantaje fiscale (inclusiv un IRA sau un plan sponsorizat pentru pensionare, cum ar fi un 401 (k)) după moartea proprietarului. Un moștenitor va trebui, de obicei, să mute active din contul proprietarului inițial într-un IRA nou deschis în numele moștenitorului.
Atunci când un beneficiar devine îndreptățit la un IRA de la un proprietar de cont care a murit înainte de a fi necesar să înceapă să ia RMD-uri (1 aprilie a anului următor anului în care proprietarul a atins vârsta RMD), beneficiarul poate alege una dintre cele două metode de distribuție: pe parcursul vieții sale sau în termen de cinci ani ( ...
Veți plăti impozite pe suma distribuției, dar nu există 10% IRA penalitate de retragere anticipată. Dacă alegeți această opțiune, trebuie să încasați întregul IRA moștenit până la 31 decembrie al celui de-al cincilea an după moartea proprietarului IRA original. ... Se vor aplica și impozitele pe venit.
Opțiunea # 2: deschideți o metodă IRA moștenită: 5 ani
Sunteți taxat la fiecare distribuție. Nu veți suporta o penalitate de retragere anticipată de 10%. Activele nedistribuite pot continua să crească cu impozite amânate până la cinci ani. Puteți desemna propriul beneficiar IRA.
Nu puteți rula contul în propriul IRA, dar există câteva alte opțiuni: Deschideți un cont „IRA moștenit”. După cum sugerează și numele, IRA-urile moștenite sunt create special pentru conturile pe care altcineva ți le lasă. Contul rămâne pe numele decedatului, iar dvs. sunteți beneficiarul.
Beneficiarii IRA pot fi obligați să ia distribuțiile minime necesare, care pot fi un eveniment impozabil. Beneficiarii non-soți trebuie să retragă toate fondurile dintr-un IRA moștenit în termen de 10 ani de la moartea proprietarului inițial.
Un moștenitor IRA pentru soți primește multă flexibilitate în a decide ce să facă cu contul. Un soț care moștenește un IRA are de ales. Soțul supraviețuitor poate muta contul într-un IRA moștenit pentru a păstra adăpostul fiscal. Sau poate alege să ruleze contul în propriul IRA.
La fel ca deținătorul original al contului, nu veți fi impozitat pe active până nu efectuați o distribuție, astfel încât accesul dvs. fiscal să fie repartizat. Nu există o penalizare de 10% pentru retragerile anticipate. După aceea, s-ar putea să mai ai de ales, în funcție de vârsta tatălui tău când a murit.
Un IRA moștenit, cunoscut și ca IRA beneficiar, este un cont care este deschis atunci când o persoană moștenește un IRA sau un plan de pensionare sponsorizat de angajator după moartea proprietarului inițial. Contribuții suplimentare nu pot fi aduse unui IRA moștenit. Regulile variază pentru beneficiarii soțului și non-soțului IRA-urilor moștenite.
Nimeni nu a comentat acest articol încă.